4º TRIMESTRE EJ. 2021: Obligaciones fiscales y contables

Como en trimestres anteriores te indicamos los plazos que vencen en las próximas fechas:

• HASTA EL DÍA 20 de DICIEMBRE: RENTA Y SOCIEDADES; Modelo 202
• HASTA EL DÍA 31 de DICIEMBRE:
  • IVA:
    • Renuncia o revocación regímenes simplificado para 2022 y sucesivos: modelos 036/037
    • Opción o revocación por la determinación de la base imponible mediante el margen de beneficio global en el régimen especial de bienes usados, objetos de arte, antigüedades y objetos de colección para 2022 y sucesivos: modelo 036
    • Opción tributación en destino ventas a distancia a otros países de la Unión Europea para 2022 y 2022: modelo 036
    • Renuncia régimen de deducción común para sectores diferenciados para 2022: sin modelo
    • Comunicación de alta en el régimen especial del grupo de entidades: modelo 039
    • Opción o renuncia por la modalidad avanzada del régimen especial del grupo de entidades: modelo 039
    • Comunicación anual relativa al régimen especial del grupo de entidades: modelo 039
    • Opción por el régimen especial del criterio de caja para 2022: modelos 036/037
    • Renuncia al régimen especial del criterio de caja para 2022, 2023 y 2024: modelos 036/037
  • RENTA: Renuncia o revocación estimación directa simplificada y estimación objetiva para 2022 y sucesivos: modelos 036/037

Igualmente queremos recordarte que nos aproximamos a la finalización del Cuarto Trimestre, por lo tanto, debemos practicar las liquidaciones correspondientes y Declaración-Resumen Anual (Mod. 390/391) del IVA y del pago a cuenta del IRPF. Para ello es necesario que nos envíes todos los datos, relaciones o facturas de compras, ventas y gastos de estos tres meses (OCTUBRE, NOVIEMBRE Y DICIEMBRE) antes del 10 de Enero, no obstante, si ya nos lo estás trayendo mes a mes, sólo tendrás que aportarnos los correspondientes a Diciembre, si no es así, te rogamos consideres la conveniencia de facilitarnos los datos mensualmente, ya que de esta forma llevaremos un mejor control fiscal de tu actividad, cuestión que consideramos muy importante, como podrás comprobar por nuestras constantes y reiteradas peticiones.

También os recordamos la obligatoriedad de la presentación y depósito de las Cuentas Anuales en el Registro Mercantil dentro del mes siguiente a su aprobación. EN CASO DE NO HABER PRESENTADO LAS CUENTAS ANUALES TRANSCURRIDO UN AÑO DE LA FINALIZACIÓN DEL EJERCICIO, EL REGISTRO MERCANTIL PROCEDERÁ AL CIERRE DE LA HOJA REGISTRAL.

Otros plazos que vencen durante el mes de ENERO DE 2022:

Hasta el día 20 DE ENERO: RENTA Y SOCIEDADES: Retenciones e ingresos a cuenta de rendimientos del trabajo, actividades profesionales, premios y determinadas imputaciones de renta, ganancias de transmisiones o reembolsos de acciones y participaciones de las instituciones de inversión colectiva, y rentas de arrendamiento de inmuebles urbanos y capital mobiliario. Cuarto Trimestre 2021; Modelos: 111, 115, 117, 123, 124, 126, 128.

Hasta el día 31 DE ENERO: RENTA Y SOCIEDADES: Retenciones e ingresos a cuenta de rendimientos del trabajo, actividades profesionales, agrícolas, ganaderas y forestales, premios y determinadas imputaciones de renta, ganancias de transmisiones o reembolsos de acciones y participaciones de las instituciones de inversión colectiva, y rentas de arrendamiento de inmuebles urbanos y capital mobiliario. Resumen anual 2021. Modelos 180, 184, 188, 190, 194, 196 y 193; PAGOS FRACCIONADOS RENTA: Cuarto Trimestre 2021; Estimación Directa: Modelo 130; Estimación Objetiva: Modelo 131; IVA: Cuarto Trimestre 2021, Resumen anual 2021 y Solicitud de devolución Recargo de Equivalencia y sujetos pasivos ocasionales. Modelos: 303, 311, 371, 349, 390 y 308.

Si estás en E. O. Módulos debes aportarnos, en su caso, los siguientes datos: Todos los recibos de la luz del año 2021; Número de mesas en el local; Máquinas recreativas indicando el número de ellas que son de tipo «A» y de tipo «B» y Potencia fiscal de los vehículos. Si tienes cualquier problema que te impida facilitarnos estos datos, te rogamos nos los comuniques telefónicamente.

El equipo de personas que formamos DYALF te deseamos una FELIZ NAVIDAD y PRÓSPERO AÑO 2022.